海尔集团财务管理信息系统(一期)需求调研报告【终稿】（精选文档）

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　 PAGE 海尔集团财务管理信息系统(一期)需求调研报告第 PAGE 14 页海尔集团财务管理信息系统(一期)需求调研报告 审批签字:海尔集团项目负责人:汉普公司项目负责人:

　北京汉普管理咨询有限公司一九九九年五月二十八日 目 录3 一、 总体描述组织结构 3会计核算体系 12会计基本核算制度 12会计核算模式 13会计核算和财务管理现状 13二、 业务流程现状分析14帐务处理流程 14出纳审核流程描述 16应收帐款业务流程 19应付帐款业务流程 21三、 业务需求描述 23总体需求 23总帐需求 23合并和汇总报表23现金银行 23应付需求 23应收需求 24财务分析 25四、 业务流程分析和设计 26总账26

　应收管理 28应付管理 31现金银行 34费用的核算和费用预算34五、 岗位设计及职责描述 35目前的岗位设置和职责35未来的岗位设置和职责36六、 软件主要功能方案37总帐37现金银行 39财务分析 40应收系统 42应付系统 45 海尔集团财务管理信息系统(一期)需求调研报告1999 年 5 月 4 日至 5 月 13 日， 北京汉普管理咨询公司海尔项目小组为保证海尔集团财务管理信息系统（一期）

　顺利实施， 根据汉普公司 ERP 软件实施方法论， 就本项目涉及的财务核算内容、 实施地理范围进行了实地调研。

　期间调查了海尔集团冰箱事业部、 电工事业部、 空调事业部、 洗衣机事业部、 海梅事业部、冷柜事业部、 电热事业部、 餐饮事业部、 中试事业部、 营销中心、 国贸公司、 金融事业部、 冰箱进出口公司、 计算机事业部、 财务中心等 15 个部门。

　于此同时，还在全集团范围内以调研问卷形式进行了相关需求的搜集。

　形成以下报告。

　一、 总体描述海尔集团财务管理信息系统 （一期）是基于大型数据库和高效网络的分布式、

　关键性应用。

　一期规划使用单位 59 个， 并发用户数 100 个， 工作站点数 209 个。地理范围包括青岛（本部）、 威海、 武汉、 合肥、 顺德、 贵阳、 章丘、 莱阳和上海九个地区。

　本期应用软件系统包括系统管理、 总帐、 现金银行、 项目管理、 应收款管理、应付款管理、 报表、 合并报表、 财务分析、 存货核算等十个模块， 涵盖海尔集团目前的大部分基础财务核算工作。

　组织结构海尔集团包括冰箱电工本部、 冷柜电热本部、 空调本部、 信息本部、 洗衣机住设本部、 工装发展部、 金融发展部、 生物工程发展部和其它直属部门和公司，如国际贸易公司、 中央研究院、 能源公司、 监理公司和营销中心等。

　本部和发展部由事业部组成。

　如冰箱电工本部包括冰箱事业部、 电工事业部、 海外事业部、餐饮事业部。

　事业部又有负责生产、 销售的公司组成。

　如冰箱事业部包括海尔电冰箱股份公司、 海尔电冰箱（国际）

　有限公司、 海尔电冰箱销售公司、 黄岛电器公司。

　海尔集团组织机构示意图如下：

　 13></a>． 冰箱电工本部组织结构图

　冰箱事业部组织结构图海外事业部组织结构图

　 电工事业部组织结构图餐饮事业部组织结构图

　2． 空调电子本部组织结构图2． 1 空调事业部组织结构图

　3． 洗衣机、 住社本部组织结构图3.1 洗衣机事业部组织结构图

　3． 2 海梅事业部组织结构图

　3． 3 住社事业部组织结构图4． 冷柜电热本部组织结构图

　4． 1 冷柜事业部组织结构图4． 2 电热事业部组织结构图

　4． 3 超市事业部组织结构图5． 信息产品本部组织结构图

　5． 1 电子事业部组织结构图5． 2 计算机事业部组织结构图

　6． 技术装备部组织结构图6． 1 中试事业部组织结构图

　6． 2 模具事业部组织结构图7 国际商社组织结构图

　8 监理公司组织结构图9 中央研究院组织结构图10 营销中心组织结构图

　11． 金融发展部组织结构图12． 生物工程发展部组织结构图

　 二、 实施范围实施对象确定编号 二级单位三级单位四级单位实施对象1冰箱电工本部冰箱事业部海尔电冰箱股份公司2海尔电冰箱（国际）

　有限公司3

　海尔冰箱销售公司4黄岛电器5上海冰箱销售6海外事业部冰箱国际（平度）

　7贵州海尔电器有限公司（遵义）

　8

　冰箱进出口9电工事业部厨房电器10黄岛电器11莱阳海尔12餐饮事业部国际旅行社13

　产品服务公司14海永顺有限公司15仰口培训中心16 北京东来顺青岛分店17科技馆18

　威海海永顺19空调电子本部空调事业部空调器有限总公司20空调销售21上海空调销售22黄岛电器23

　三菱海尔三菱海尔24武汉海尔武汉海尔25洗衣机.住社本部洗衣机事业部海尔电器国际股份公司26洗衣机销售公司27上海洗衣机销售28

　海梅事业部海尔海洛尼（青岛）

　洗衣机有限公司29洗衣机销售公司一公司30上海海梅销售31海尔梅洛尼（青岛）

　电器有限公司32住社事业部住宅设施服务公司33

　卫浴设施服务有限公司34顺德海尔顺德海尔35生物工程发展部生物工程发展部药业有限公司36海天制药厂药品经营部37海尔第三制药厂38

　国际商社国贸公司39上海国贸 序号二级单位三级单位四级单位实施对象40冷柜电热本部冷柜事业部海尔冷柜总公司41电冰柜总厂

　42冷柜销售43上海冷柜销售44电热事业部海尔集团青岛微波电器厂45青岛海尔微波制品有限公司46电热销售

　47黄岛海尔微波电器厂48超市事业部冷冻设备49冷凝器厂50销售公司51信息产品本部电子事业部合肥海尔

　52青岛海尔电子销售有限公司53上海电子销售54电子有限公司55计算机事业部电脑有限公司563C 电脑

　57技术装备部中试事业部工装所58工装研制有限公司59海昌泰塑料60海尔印刷61华东包装

　62美尔粉末63金华塑料（胶州）

　64海尔电机（章丘）

　65模具事业部海冠模具研制66海尔精密模具研制

　67金融发展部金融发展部经济咨询公司68监理公司海尔海盛源修建工程有限公司69海尔设计研究院70海尔建设监理公司71海尔房地产物业管理中心

　72塑材门窗73营销中心广告中心74 青岛海尔销售公司75 中央研究院海高制冷技术研究所76能源公司能源公司

　 试点实施单位确定试点实施单位的原则：

　 会计核算体系海尔集团财务核算及管理采用二级法人、 三级核算模式。

　集团公司作为一级法人， 各个子公司作为二级法人。

　二级法人包括各事业部所属生产性公司、 销售公司、 配套公司及其它综合性公司， 财务上独立核算， 作为成本、 费用或经营中心进行考核； 本部和事业部承担内部管理协调角色,不是独立法人。

　其中事业部作为利润中心， 对本事业部财务数据进行汇总和合并， 接受集团考核， 具体会计业务由事业部所属生产型公司代替。

　本部不作任何财务核算、 汇总、 合并工作。集团财务中心作为投资中心， 对全集团的财务核算和管理进行考核和监督， 以事业部为单位进行汇总和合并， 对外提供集团统一的财务报表。

　 会计核算制度海尔集团业务发展涉及工业、 商业、 服务业、 进出口、 旅游、 建筑、 证券投资等行业。

　企业性质有股份制公司、 中外合资企业、 有限责任公司等多种形式。会计核算遵循我国会计准则和行业会计核算制度。

　但在很多方面， 尤其在基本会计核算制度和财务管理上是高度统一。

　如：

　会计年度：

　自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

　内部结账日期为每月 26 日。

　下月 3 日完成上月报表编制工作。

　会计期间：

　12 个。

　记账本位币：

　人民币（单主币）

　记账原则：

　权责发生制记账方法：

　借贷复式存货核算方法：

　原材料按计划成本法核算， 按月结转成本差异。

　在产品和产成品采用加权平均法进行核算。

　低值易耗品按实际成本， 一次摊销。

　外币业务：

　采取发生日当日汇率或当月月初汇率记账。

　月末或账款解清时计算汇兑损益。

　少数采用全年固定汇率。

　付款周期：

　3 个月。

　收款周期：

　1 个月坏帐准备：

　按年末应收账款余额 0.5%提取。

　 会计核算模式 海尔集团下属公司众多， 基本上分为家电生产型企业、 家电销售型企业、 家电生产配套型企业和其它企业（包括制药、 餐饮、 旅游、 证券、 建设监理等， 业务比重极小）。

　各类企业财务核算流程基本上是一致。

　尤其是对资金的控制上是高度统一。

　目前， 海尔集团准备将全集团的对外采购统一起来。

　即由中试事业部xx 公司承担国内原材料和物品的采购， 国贸公司承担国外进口物品和部分国内

　大宗物品的采购。

　各事业部销售公司独立核算（冷柜销售公司暂未独立）， 主要承担本事业部产品的销售工作 （空调销售公司同时代理三菱海尔空调公司部分产品）。

　这样以来， 家电生产型公司的会计核算业务就大大简化。

　仅仅包括一般费用核算和产品成本核算， 简化了应收应付款的核算和管理。

　销售型公司从生产型公司采购商品， 应付款管理也相对简化， 重点集中在应收帐款的管理和日常费用的核算。

　采购型公司核算重点是应付帐款， 应收款管理相对简化。

　 会计核算和财务管理现状海尔集团目前的会计核算处于手工和计算机辅助核算混合工作方式下。

　由于历史的原因， 海尔集团各事业部财务部门使用了不同的财务核算软件。

　如万能软件、 用友软件、 会和软件、 金蝶软件等。

　由于这些软件版本较低， 功能单一， 仅仅解决了会计核算层次的需求， 财务管理功能较弱。

　为了强化财务管理和控制，海尔集团一些事业部如冰箱、 空调、 洗衣机事业部等围绕这些财务软件进行了大量的二次开发， 打了很多补丁。

　以冰箱事业部为例， 除核算上使用万能软件外，还有销售开票系统、 材料核算系统、 电子抽单系统、 双帐系统等。

　这些系统或独立运行、 或通过接口程序和万能软件连上， 没有实现内在地、 有机地连接。

　应该说， 海尔集团在目前情况下会计核算和财务管理达到了一定水平。

　基本上保证了集团业务正常运行和发展。

　但也应该看到， 因为多种原因， 海尔集团各个事业部独立采购、 开发、 使用了不同水平的会计核算层次软件和部分辅助型管理软件包， 决定了不同事业部财务管理水平参差不齐， 一方面在资金上造成了不必要的浪费， 更重要的是集团缺乏一套统一、 完整的和其它业务系统（如销售、仓库管理、 采购等）

　无缝连接的财务管理软件， 财务各个事业部的财务数据和信息很难实时地反馈到集团财务中心， 集团财务中心的财务监控更多的是事后的补救性分析、 反映。

　很多财务人员大量的时间浪费在与往来户对帐、 与仓库对帐等细节上。

　很多管理上的问题不能在事前通过严格的计划、 事中通过及时的反映来解决。

　这样就给海尔集团总体资金的管理和控制带来了隐患， 也影响了集团整体管理水平的进一步提高。

　 二、 业务流程现状分析海尔集团虽然单位众多， 但财务处理流程相似。

　所以我们以冰箱事业部冰箱股份公司（代表家电生产型企业）

　和冰箱销售...

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