廉政风险防控措施一览表
填报单位：（盖章）
类别
采购与付款
采购与付款
风险点
无计划就购买、无审批即购买
进价及质量控制不力
防控措施
完善采购管理制度，严格执行。
强化制度执行力度，规范操作流程。
强化制度执行力度，规范操作流程，强化责任。
责任人：
工作中的难点及问题
生产计划变化快，采购反映滞后。
若运作不规范，易出现廉政风险。
采购与付款
帐实不符、以次充好
若运作不规范，易出现廉政风险。
采购与付款
采购与付款
付款手续不完备
票实不符、手续不完备
完善付款审批流程，手续不全不付一定坚持无完备手续不付款，规范款。
强化财经纪律，规范开票流程。
运作
受市场因素影响较大。
采购与付款
记录不及时、不相互核对、发现完善制度流程，严格管理，强化制监管难度较大，需要加大制度执行问题处理不及时
退货不及时、手续不完备
度执行力度。
强化责任，完善相关制度。
力度
受市场因素影响较大。
采购与付款
资产管理
手续不完备、记录不全、帐实不完善制度流程，严格管理，强化制监管难度较大，需要加大制度执行符
度执行力度。
力度
资产管理
手续不完备、记录不全、帐实不完善制度流程，严格管理，强化制监管难度较大，需要加大制度执行符
度执行力度。
力度
资产管理
不按要求盘点、不按规定进行处完善制度流程，严格管理，强化制监管难度较大，需要加大制度执行理
度执行力度，强化责任。
力度
表三
岗位廉洁风险点查找和防控措施表
单位：第二市政项目部
填表日期：2013年8月23日
姓
名
徐杰
职务（岗位）
材料员
岗位职责
1、按物资采购计划单，保质保量，准确及时、经济合理的采购，确保物资及时供应
2、掌握市场信息和信息反馈，认真做好询价、比质比价，择优选购
3、了解和掌握各种常用建筑材料的名称、规格、型号和性能，杜绝错购
4、及时办理材料入库交接手续，及时向上级反馈信息
5、协同项目材料保管，做好物资入库前质量、数量验收，发现问题及时向上级反馈
6、及时登记并保管好往来发票、运单、材质书、合格证等有效凭证
7、负责价格管理、合格供应商的评价评审管理，建立合格供应商档案
8、负责所购物资的质量、价格，按照“比质比价、就近不就远、市场调节为辅”的原则采购，防止物次价高的物资和伪劣产品入库
9、当所购回的物资发生损坏或差错时，负责办理退货或索赔工作
10、充分利用库存物资
11、严格执行物资管理规定，并对物资管理制度与流程提出改进建议
12、完成领导交办的其它工作
风险种类
廉政风险主要内容和表现形式
个人自查
放松对自身的世界观改造，政治理论学习不够，廉政防范意识时紧时松，有时工作原则性不强；
工作可调性高，存在数据不真实，管理不善风险；
不错
不错
有时存在随意性，说情多
个人防控
措施承诺
互查
潜在廉政风险
思想道德风险
加强学习
岗位职责风险
业务流程风险
制度机制风险
外部环境风险
加强学习
加强学习
加强学习
加强学习
建议采取的防范措施
廉政风险防控措施
加强学习
加强学习
备注：1、本表一式两份，一份个人自留，一份公示；
2、填写内容如有需要，可另附页。
电力企业物资管理的廉洁风险防控
摘要：在电力企业物资管理工作的优化实践过程中，针对集约化、电力物资管理流程优化等各方面工作的研究具有现实意义。物资管理廉洁风险防控是企业内部控制的重要环节，也是企业实现经营目标，贯彻经营方针和决策，维护流动资产安全与完整，保证财务收支合法，会计信息真实性的一种内部自我协调、制约和监督的控制系统。基于此，本文主要分析了电力企业物资管理的廉洁风险防控。
关键词:物资管理;廉洁风险;防控;措施
中图分类号:F273．4文献标志码:A
引言
电力企业关乎民众日常生活，因此其市场竞争十分激烈，对此企业应该明确提升市场竞争力的渠道，重视物资管理，调整原有工作体系中不合理的内容，推动现代化供应链管理工作落实，降低管理成本，提升工作效率，创造更高的经济收益。同时，需要抓住电力企业物资管理廉洁风险防控的关键环节进行风险分析、评估，并建立有针对性、操作性强的防控措施。
1电力物资管理的重要性
在电力物资企业管理工作中，供应计划、控制及组织程序是实现物资管理的关键环节。物资管理工作的优化实践，能有效实现资源的有效利用，缩减生产成本，推进企业资金周转工作有效开展，全面提高企业经济效益和经营利润。对于电力行业而言，大部分资金投入在成本与材料方面，在计划项目投资中占比很大。此外，由于电力产品的生产与消费有助于保证供电质量的提升，该行业从材料选择及材料的匹配两个方面相较许多电力企业来说要求更高。在电力行业生产运营中，物资是其行业运行的重要储备力量，应用于日常生产和组织、计划控制工作等方面[1]。
2电力企业物资管理工作存在的问题
2.1物资采购不合理
第一，缺乏采购前的沟通与协调，导致采购后的物资利用率低下，增加生产成本。第二，缺乏其他部门的控制和参与，导致采购账目不准确。第三，采购人员没有严格的采购标准，价格要求不明确，使采购的物资达不到最佳采购标准。
2.2电力物资管理规模效益低
电力企业的物资管理工作过程中，需要实现企业运营的管理集约化、效益最大化、手段现代化和配置最优化等，然而实际调研过程显示部分电力企业未达到“四化”的基本要求，同时存在电力物资管理效益较低的问题。例如，在电力物质需求计划中，计划工作的执行和需求预测以及计划平衡等各方面工作难度较大，运营过程中对材料的需求比较随机，申报工作欠缺准确性，库存进行统一或平衡时对应的方案也比较匮乏，这些问题均会对电力企业的物资管理工作产生较大影响。
2.3物资管理中的沟通不畅
第一，电力企业物资管理部门与其他部门之间的沟通不足，无法有效保管和处置物资。第二，负责物资管理的人对不同领域的物资使用情况及处理的数量与程度缺乏了解，因此很难合理地利用物资，并对其进行回收[2]。
3电力企业物资管理的廉洁风险防控措施
3.1完善物资管理制度
为了有效确保物资管理工作正常开展，需要构建健全的物资管理机制。首先，电力企业需要提高对物资管理制度建设的重视程度，将物资管理部门作为核心，建立健全的物资管理机制，确定物资验收、采购、运输及储存等，保证各种工作按部就班的开展。其次，管理部门和人员需要对物资管理系统的构建和管理工作提高重视程度，采用条码扫描终端等方法，提升工作效率。针对管理机械设备等重点物资进行管理过程中，为了提升管理机械设备安全使用，管理人员需要按时
保养与维护设备，采用单机单卡核算的方法按时评估，同时把评估结果和责任人的薪资待遇进行紧密相连，这样可以调动工作人员的工作积极性与主动性。
3.2优化物资管理信息平台
目前，电力企业物资信息管理中，受多种主客观因素的影响，信息系统还存在功能模块开发不够充分，规划不够完善等问题，针对于此，在物资管理信息建设中我们要聚焦短板，面向内部流程，全面谋划，整体设计，不断完善和优化物资管理信息平台，构建资源共享内部系统，实现信息交流，提升管理平台的针对性和高效性，合理配置资源，实现物资资源的高效利用。
3.3总计划的管理
第一，以物资与项目之间的联系为重点，明确界定各阶段的实际物资需求和主管部门的责任，确保计划和进度的一致性、资金流与商品流的良好匹配，实现采购和需求之间的双向互动。第二，全面加强对资本总计划的管理，促进物资管理业务与公司其他业务的有效整合，形成协调一致的管理局面。第三，完善设备供应链系统，建立详细的项目库存清单，控制基本建设总计划的整体管理，确保全员参与[3]。
3.4招投标管理
风险防控的主要措施包括：第一，严格执行公司招标管理实施办法，实行公开、公平、公正招标。第二，加强对投标人资质的审查，杜绝投标人存在借用资质、挂靠等行为。第三，加强对招标文件的审核，防止出现具体需求不明确的情况。第四，加强评标过程管理，必要时咨询相关专业机构，设置拦标价。第五，将公司利益放在首位，严禁公司商业机密泄露。第六，强化责任意识，提升业务技能。
3.5做好合同管理
就电力企业的合同管理而言，良好的合同管理能有效保证合同双方的权利和义务；确保原材料价格稳定；使商业部门从优质的售后服务中受益。因此，电力企业应从以下两个方面改进合同管理。第一，仔细审查合同内容，如果出现不合
理的条款，双方协商改进，以确保企业的最佳利益。第二，注重对合同执行情况的有效监测，同时做好物资管理。
3.6重视物资保管工作
风险防控的主要措施:第一，物资管理部门对退库物资和基建物资及废旧物资建立实物台账。第二，相关部门定期稽核、对账、盘点，确保账卡物相符。第三，物资管理部门对账卡不符、账物不符的要及时查明原因，严肃考核。
3.7物资处置
风险防控的主要措施:第一，物资管理部门定期组织废旧物资检查，督促二级单位及时上交回收。第二，物资管理部门建立废旧物资管理台账，统一集中管理，严格收、发、存、审核、审批手续。第三，保卫部门严格门卫管理和出门证签发，无出门证不得放行。第四，审计部门加强审计监督。
3.8构建应急物资体系
在实际物资管理工作中，必须结合既定的应急措施，全面且系统地分析突发事件，根据突发事件的种类和发生级别对其进行明确归类和差异化处理，明确具体的问题解决方案，保证电力企业物资管理工作效益最大化[4]。
3.9优化物资管理系统
目前，随着科学技术和信息网络的快速发展，信息技术手段在电力企业物资管理中发挥着重要作用。因此，要通过技术手段改进物资管理系统。在整个物资管理过程中，应合理使用信息管理工具，开发互动系统，使物资管理人员提供相关的业务信息，提高管理效率，降低成本，加强信息管理，为电力企业物资管理的进一步发展创造技术条件。
结束语
电力物资管理是电力企业管理中不可或缺的重要部分，指电力企业为保障正常的运行及管理，所需要涉及的订购、储备、运输等物质，并实施的系统化计划、协调、组织及控制和一系列活动。随着现代电力行业的改革的持续深入推进，传
统粗放型电力物资管理模式逐渐过渡中物资集约化模式。然而，任何一个环节出现廉洁风险问题，都将影响整个的物资管理，甚至是一个企业的经济效益。因此，需要重视电力企业物资管理的廉政风险防控。
参考文献:
[1]杨洪柱．浅析物资采购企业廉洁风险防控的管理［J］．化工管理，2016(1):117－11[2]王恩泽．新形势下国有企业物资采购业务廉洁风险防控研究［J］．全国流通经济，2020(32):15－1[3]李福永.电力物资管理存在的问题及对策[J].新型工业化,2021,11(12):179-180,185.
[4]张舒然.电力物资管理工作中的问题与解决策略分析[J].中国物流与采购,2021(18):49-50.
浅析物资管理中的廉洁风险及防范措施
摘要：风险管控是一个永恒的话题，物资管理过程中难免存在一些风险点，文章就供应商经营活动的侧重点，从四个环节分析可能存在的廉洁风险，并有的放矢给出了相应的防范措施。
关键词：廉洁；风险；应对；措施
1管理现状及存在问题
供应商经营活动的侧重点就是在没有市场时能够进入市场、进入市场后就尽力取得份额谋取利润、在能获得利润时尽量使得利润最大化。这里从以下四个环节浅谈可能存在的廉洁风险。
1.1供应商资质核实环节
市场准入制度，是保证物资和服务质量的根本保证。国家电网公司为了保证产品质量，开展了供应商资质能力核实工作。资质能力核实分为文件核实和现场核实两个环节。现场核实就是在文件核实的基础上，到供应商处进行现场核实。因在专家安排上有较大的自由度，相关人员有较大的话语权；参加现场核实时，项目经理容易成为有较大话语权的人，极端情况是影响专家组的核实结果。为了进入市场，供应商通常把相关人员作为主要攻关对象，易给其造成廉政风险。
1.2设计联络会环节
设计联络会主要任务是项目单位为了某一工程顺利开展，召集相关供应商收集图纸、洽谈技术配合和工作配套问题，正常情况下，不会出现设计和设备变革的。但在实际工作中，在设计联络会中，偶尔会出现项目单位和供应商擅自变革合同中的内容(设备配置、技术参数)；更为严重的情况是降低配置和技术参数，导致供应商利润空间变大，同时可能出现个人不当收益的情况(如赠与或索要个人用品)。不仅为电网安全稳定运行埋下隐患，也会给相关人员带来廉洁风险。
1.3验收环节
验收环节应该是对设备进行质量和配置把关的重要环节，但在实际工作中，由于多种客观原因和主观原因，在验收环节暴露了一些问题。一是验收工作没有有效地进行，走过场；二是参加验收人员对技术参数或技术要求不了解；三是某些供应商为了降低成本，存在在个别主设备中重要组件以次充好(如变压器中绕组以铝代铜)、降低配置等现象，尽管产品能满足当前实际需求，但不满足设计和技术规范书要求以及电网发展需求。更为严重的是验收人员发现了问题但认为问题不大，没有及时当面提出，而私下给供应商指出，极易造成个人廉洁风险。
1.4结算环节
目前国家电网公司结算流程相当规范，当月某固定日及之前收到验收单和发票的，纳入本月财务预算，下月进行货款支付；当月某固定日之后收到验收单和发票的，下月进行预算安排，第三个月进行货款支付。供应商希望资金的快速回笼，这样可以有效降低财务费用。当供应商的发票迟于固定日后一至数天，但在预算提交前送到时，供应商就可能为纳入当月的财务预算而进行工作，从而容易给相关人员带来廉洁风险。
2应对措施
2.1供应商资质能力核实
为进一步规范供应商资质能力核实管理，可以从以下几个方面着手：
(1)严格按照国家电网公司文件要求流程进行核实工作，技术专家全部从专家库中抽取，抽取专家时，监察部门在现场进行监督，不得随意更换专家，必须更换时履行审批手续。
(2)建议取消设立项目经理，因为项目经理为物资从业人员，平时因工作关系可能接触到的供应商较多。现场核实由组长全面负责，小组成员明确分工，各司其职，监察人员全程监督。
(3)加强专家业务培训和廉政教育，现场核实专家组对核实资料的准确性负责，小组核实人员具体分工记录在案，如有不实之处，永久追究责任。
2.2设计联络会
设计联络会回归本身的作用，不得在设计联络会中，提出合同内容变更，更不能出现实质性变更。因前期设计、客观情况发生变化等原因导致必须变更的，必须由项目单位书面报告省公司物资管理部门和监察部审批后，按照国家电网公司物资管理通用制度规定的流程进行处理。
2.3验收环节
为加强验收环节管控，保证物资质量，验收环节可以从以下几个方面着手
(1)成立由相关人员组成的验收小组，验收小组人员中必须有项目需求部门熟悉具体技术需求的人员。
(2)验收时必须携带招标时的技术规范书和中标厂家的投标技术文件及澄清，要严格按照技术要求和参数逐一核对。
(3)验收时，发现问题要及时提出，在验收单上注明验收不合格的原因，并及时向物资部门汇报。
(4)验收组成员不得私下和供应商接触。
2.4结算环节
严格按照时间节点制定资金预算和资金支付计划，严格审批手续。建立特殊情况申报、审批制度，变个人行为为组织审批制度，规范处理相关事宜，避免给个人带来风险。加大资金支付审核业务，防止重复付款事宜发生，加大对质保金梳理力度，厘清各类设备、材料合同约定质保期限，谨防质保期未满而提前付款情况出现。
3建设电力物资管理廉洁文化廉洁文化建设要贴近实际才能提高针对性，物资管理廉洁文化建设要从“因时、因事、因人”入手增强文化建设
3.1“因时”建设物资管理廉洁文化
廉洁文化的发展与特定时期的管理结构和管理文化密切相关，一般只要有权力的设立，廉与贪、勤与惰的对立观念，腐败与反腐败的斗争就必然存在。廉洁文化不仅有其共性，还有个性，即使是同一区域、同一行业，研究廉洁文化的针对性也要注意它的“特定”含义。当前时期，电力企业物资管理提出了现代的供应链管理体系，在闭环管理思路下职工按供应链管理理念开展物资管理工作，逐渐形成电力企业物资管理文化。供应链管理要求电力企业对
采购物资的上下游整个供应链系统进行计划、协调、控制和优化，在提高供货可靠性和灵活性的同时，降低成本、实现企业整体流程品质最优。当前物资管理廉洁文化建设应该体现当前供应链管理的时代特征，比如“集约、规范、高效”的物资管理理念，这样才能提高廉洁文化建设。
3.2“因事”建设物资管理廉洁文化
供应链管理体系明确了电力企业物资管理的核心业务流，物资管理廉洁文化可对应核心来开展建设，能很好地增强针对性，这些核心包括计划及需求管理、采购及供应商管理、履约及品质控制、仓储配送管理、逆向物流管理，倘若日后文化建设成熟的话还可以对各子模块建立各子文化。下面就核心模块的个别节点对物资管理廉洁文化建设进行阐述。
需求计划管理虽然不是廉洁风险最直接的环节，但是却是物资管理与廉洁萌发关系的第一环节，廉洁文化也应该从第一环节就进行渗透，要通过廉洁文化教育让需求计划把关人员意识到计划把关的重要性，计划对后续环节的影响，计划把关工作兼有监督倡廉的性质，尽量避免通过指定规格型号等方式来变相指定供应商，尽量保证审核通过的计划准确，尤其是采取及时管理办法（jit）的项目物资，假如计划没把关好就，采购回来的东西不适用就会形成闲置，就会给仓储管理造成压力，无论如何努力开展闲置物资再利用出库，假如还是不断有买错剩余的物资，企业的闲置物资库存积压量还是降不下来，同时也增加了这些物资后续管理的廉洁风险。
3.3“因人”建设物资管理廉洁文化
在电力企业里面廉洁文化建设，要根据不同的对象施以不同的教育内容，增强针对性。不仅加强物资管理领导层面的廉洁教育，还针对物资管理的采购人员、品控人员等重要岗位，针对招评标、质量检验、报废拍卖等重要业务及其关键环节宣扬廉洁精神，使受教育人实现“不敢腐败”的思想转变。此外，往往提高一个群体的文化水平是个长期及致几代人的过程，随着电力企业物资管理日益提高的管理要求，一批接一批从高校毕业的知识人材加入了这个行列，培育物资管理“下一代”的廉洁进取精神是不可忽视的。把廉洁教育贯穿于物资管理关键岗位人员的培训、选用、管理中，对新任职的人员进行以灌输廉洁理念为主题的廉洁谈话，超前防范，早打预防针，增强免疫力。
参考文献
[1]赵晓林，常桦.现代企业廉洁文化手册.中国言实出版社.2012.
[2]郑宝森.国家电网公司物力集约化管理实践与创新[M].北京：中国电力出版社，2015.
[3]国家电网公司.国家电网公司供应商资质能力核实标准[s].北京：中国电力出版社，2013.
物资管理廉洁风险点[物资管理廉洁风险防控的几点思考]
物资管理廉洁风险防控的几点思考
重庆市电力公司物资部
肖峡
物资管理是企业管理的重要内容，它既是作为企业资金运作的重要延伸，直接关系企业经济效益，也是企业管理中易于产生腐败的重要环节。在国网公司大力推行物资集约化管理的情况下，加强物资管理廉洁风险的防控更具有其现实和长远的意义。
一、物资工作廉洁风险防控的定位
（一）物资廉洁风险防控的意义。国有企业兼有创造社会财富和促进社会稳定双重职责。开展廉洁风险防控工作，首先是与党和国家开展反腐倡廉要求紧密相关，是行业开展反腐败工作的重要组成部分，其工作的开展，对于促进社会稳定，保障从业人员安全，维护和提升企业形象都具有十分重要的作用。其次是对于维护市场秩序，提升企业经济效益有着不可替代的作用。在市场经济条件下，遵守和维护市场规则是企业作为参与者必须履行的义务，长期来看，市场规则的破坏对于参与市场的任何企业的持续健康发展都是不利的。企业物资管理作为参与市场的重要职能管理，必须有效控制以获取非法利益为目的，以破坏市场规则、损害企业利益为代价的廉洁风险，保障公开、公平、公正的交易原则。
（二）物资廉洁风险防控的定位。从反腐倡廉工作看，物资管理以其资金使用量大，管理链条长的特点成为不廉洁行为的高发领域，其廉洁风险防控制的好坏，对于企业整体的反腐倡廉工作成效具有举足轻重的作用。站在企业管理的角度看，物资工作是以保障企业物资供应为基本职能的管理工作，是企业内部管理三大要素之一。究其工作本身，面临的主要风险是物资供应保障和供应产品质量的风险，但由于其大量对外使用企业资金以及供应市场不确定因素的缘故，其还面临国有资产损失、造成浪费以及工作人员从**取非法利益等以公权滥用为特点的风险点，成为企业管理中的高危领域。后者对于国有企业而言，一直是社会关注的焦点，一旦事件发生或爆发及有可能产生颠覆性的影响。从这个意义上讲，作为国有大型垄断性企业的国家电网公司，廉洁风险的防控应是物资管理工作中与保障供应、提高产品质量同等重要的内在要求。
二、物资工作廉洁风险产生的原因及特点
（一）企业管理廉洁风险产生环境因素1．
体制因素。现代企业的一个特点是所有者与经营者的分离，这种分离在一定程度上使得资金的使用者与资金效益之间的关系变的间接，使用者的付出往往不能直接受到应有的激励，因而在主观意识上缺少主动认真履责的动因，甚至被其他的目的所取代。这种情况不仅表现在物资管理工作中，同时也反映在企业管理的诸多方面，客观上为不廉洁行为或腐败行为的滋生提供了环境。
2．
文化因素。中国具有几千年的悠久文化，其中的人情文化从积极的一面使我们的民族在艰难困苦的逆境中形成了战胜困难的强大的凝聚力，但消极的一面则是在顺境时对法制的认同带有道德的条件，极端情况下法制被人情圈内的规则所替代。在企业，人情文化与法制文化的冲突往往使得管理制度的执行存在偏差，在一定程度上造成了规章制度执行不到位这一较为普遍的现象，为超越制度规定的行为提供了庇护所。另一方面，随着追求利益的观念不断被强化，原由文化中道德与利益之间的平衡关系被打破，个人和小集团利益至上的思潮不断地渗透到更多人的思想中，以个人财富为中心的价值取向，客观上增加了少数人非法谋取利益的动因。
3．管理因素。现代企业管理整体上是基于法制的管理，即基于西方管理学的人性假设，依靠制度进行管理。就制度本身而言，相对于人的主观能动性，规定不可能一次性穷尽所有行为，必然地不同程度地存在非规定行为的空间。从系统的观点看，制度总是特定环境条件下的产物，而企业管理作为一个与外界紧密联系的系统，不可能一层不变的封闭运行，需要不断适应外界条件和环境的改变而改变，这为管理中非规定行为提供了产生的理由。上述分析说明，制度管理本身存在的客观不确定性也是不廉洁行为或腐败行为产生的原因之一。
4．个人因素。人的行为分为社会人行的为和自然人行为，从社会人的角度，人的行为受利益和道德的双重驱动，在当前的社会发展进程条件下，追求利益的驱动仍然是主要的方面。从自然人的角度，人的需求有限但欲望是无限的，这既是社会发展的主要动力，同时也是驱使少数人实践不廉洁行为的重要原因之一。
综合上述风险产生的主要因素分析，廉洁风险存在具有其客观存在的现实性。产生的因素决定了廉洁风险存在的长期性、普遍性、复杂性和顽疾特点。
（二）
物资管理廉洁风险的特点1．复杂性。物资管理对外涉及供应商、政府管理部门，对内涉及项目建设、电网运维、办公管理等企业主要生产经营的方方面面。就物资管理内部，涉及计划、采购、合同、配送、仓储、废旧物资处理、结算等各个工作环节，管理链条长，以定厂定价权为核心的公共权力在物资的管理链条中被分解成多个风险点，从厂商邀请、业绩考察到比较规则确定，从产品质量认定到库存物品的调用，各管理环节均存在目标指定性不一，人为因素大的特性，这一特点决定了其廉洁风险的复杂性和多样性。
2．隐蔽性。与其他的腐败行为一样，物资管理工作中的腐败行为也具侵占公共资源，受害主体笼统化的特点。除此以外，由于市场信息的不对称和产品质量反映时间周期的原因，物资管理中的腐败行为往往不能在第一时间被客观反映出来，因此更具有隐蔽特点。以设备选型为例，一旦确定的设备不是通用或为多个供应商生产，设备的价格也就脱离了市场法则，成为腐败行为的物资基础。而此类问题发生时，设备价格的不合理并不能管理程序及时反映出来，因此，物资管理中的腐败或不廉洁行为更加具有隐弊性。
3．普遍性。由于环境因素的影响和市场价格自身所具有的不确定特点，伴随市场由卖方向买方的转换，围绕物资管理中反映出的腐败案件一直以来较之企业其他专业管理相对较多，体现了其高发多发的特点。从出现问题的环节看，几乎覆盖了从前端的设备型号选择到后期的入库签收，仓储调运等全部管理和操作环节。
4．突发性。由于物资管理工作连接市场和使用者，物资管理工作的廉洁风险还具有其突发性的特点，即一些并不具有决定性的环节，由于环境的变化和市场信息不对称等原因，原由的制约平衡被打破，自由裁量空间发生改变而引起腐败机会的产生。例如产品验收环节，随着验收结论对于厂商利益关系的权重加大，当其影响程度达到量变的极限时，制度被破坏的风险也将随之增大，最终形成系统的突变而引发风险事件的发生。
三、物资工作廉洁风险防控的思路与原则
物资工作廉洁风险的防控依然应遵循教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系的基本原则和思路。即以教育为基础、制度为保障，注重预防。
（一）防控工作思路：在国家电网公司积极推进物资集约管理，强化顶层制度设计与公开公平规则制定的前提条件下，物资管理工作的廉洁风险防控应以贯彻落实为工作着力点，细化制度的落实，强化制度对于廉洁风险的保障作用，以有效的过程管理，促进防控目标的实现。
1．以普遍的规则意识教育为重点，强化全体从业人员遵守规章制度的自觉意识，倡导职业道德，以有效的执行力保障制度的落实。
2．以固化工作程序为重点，加强制度建设。将现有的规章制度及工作要求细化为操作步骤和工作流程，变复杂的规定为固化的工作流程，结合岗位职责的明确，将责权有效统一到岗位职责之中，使制度规定的落实显形化，力求做到每一项决定都有唯一明确的责任主体，为有效的监督和处罚提供条件。
3．将监督的重点落实到程序的严格执行上来，变事后的分析为事中的过程监督，切实加大对违反工作程序行为的处罚力度，以制度的有效执行来保证结果的可控在控，贯彻预防为主方针。
（二）防控工作应坚持的原则1．坚持普遍教育的原则，教育是基础，也是形成良好氛围与态势的必要手段。做好廉洁风险防控工作，需要形成良好的舆论基础和认知共识。要坚持广义的教育概念，将传统的说教与行为的示范相结合，使规则意识深入到每个从业人员的观念之中。
2．坚持制度设计中的责权统一原则，只有组织中的每个人负起责任才能保障组织目标的达成。在注重权力平衡的同时，要将工作的责任落实到岗位的责任之中，使之具体明确化，以最大限度解决实际工作中责任不落实的问题。
3．坚持防微杜渐原则，任何事物都有其量变到质变的过程，控制量变是防止风险事件发生最高效的措施。要充分认识制度破坏与廉洁风险事件发生之间的必然联系，从点滴做起，从基础做起，以每个行为的有效控制保障目标达成的可控。
四、开展物资工作廉洁风险防控的主要措施
（一）开展廉洁风险分析。以制度为线、岗位为点开展全体从业人
员参加的物资管理工作廉洁风险分析。从查找廉洁风险点入手，按照业务管理的全流程为序，逐一进行风险发生的可能性和危害性分析，重点关注自由裁量度比较大的环节，关注腐败案件发生频率高的关键环节和相对监督薄弱的环节，通过风险点的查找，认知风险的存在，审视现有制度的防范作用，开展全员的风险教育，促进风险点显形化，为完善制度，实现阳光操作提供基础和条件。
（二）开展工作流程梳理。在风险点分析的基础上，对现有的实际操作流程进行梳理，重点察看制度规定与流程设计的匹配程度，关注每一个规定是否落实到操作流程之中，业务流程是否形成闭环，是否按照权责统一的要求明晰工作界面，落实责任主体。按照风险防空的要求，各业务环节是否形成有效的制衡。
（三）健全监督检查机制。依据风险点分析与工作流程梳理结果，建立以制度、工作流程执行情况为主要检查内容的监督检查机制，形成定期检查，结果公开，闭环管理的工作机制。通过有效的监督检查，促进各级执行力建设，及时总结和发现制度执行中的偏差，规范管理行为，最大限度控制风险。监督检查应以解决问题为目的，明确标准并落实到具体的操作及规范记录之中，防止因追求全面而流于形式。
（四）健全差错分析机制。工作中的差错是风险滋生的条件，对差错的控制好坏直接关系风险发生的概率。针对物资管理工作链条长、情况复杂的特点，当前应努力建立差错分析工作机制，按照安全管理“四不放过”的要求，针对问题开展分析，以促进制度完善为目标，通过问题的分析发现风险存在的具体原因，在提示当事人的同时，完善差错发现与控制机制，在不断的改进中建立运转高效，预防有力的风险管控机制。
（五）严格责任追究。明确责任，实施追究是企业法制管理的基本要求，也是保障制度规定有效执行，形成良好的企业工作秩序的重要手段。在廉洁风险防控上，要建立与差错分析相配套的责任追究制度，对于客观现象进行分析和改进，对于人员责任及时予以批评和处罚，确保问题得到解决，风险得到控制。
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